キャッシュ レス 還元 消費 税。 キャッシュレス還元って何? 最大5%のポイント還元、消費増税前より安くなるケースも

キャッシュレス(METI/経済産業省)

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正しいような、間違っているような。 2円はノータッチでした。 領収金額は132円となっているので正しい。 勘定科目が現金となっているのやむなし。 だけど実際には2円分のキャッシュレス還元額があるので、実際に支払ったのは130円。 キャッシュレス還元額の2円をどう仕訳をするか・・・。 どう仕訳をしても130円が経費になることには違いがないのだけれど、消費税の課税仕入れの額は132円or130円? 結論! 正しくは 132円で仕訳を起こす!この132円が課税仕入れの額になる。 つまり2円は 値引きではないといことです。 ちなみにポイント還元は値引きです。 2円は雑収入でもう1枚仕訳を起こし、対価性がないので消費税は不課税処理ということかな。 国税庁のHPでも「で発表しているくらいだから納税者からの質疑が多かったと想像できますね。 残念ながらfreeeでは雑収入まで自動で仕訳を起こしてはくれないので一手間かかります。 まとめ 即時充当方式の還元は仕訳に一手間増えます。 期間限定の還元なので我慢して仕訳を起こします。 消費税の課税事業者でなければ、どっちでもいいのかな? 【編集後記】 日曜日なのにお家でひとりボッチです。

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JALカードご利用時のキャッシュレス・消費者還元について

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キャッシュレス・ポイント還元事業の概要 キャッシュレス還元とは、経済産業省が推進する「 キャッシュレス・ポイント還元事業(キャッシュレス・消費者還元事業)」のことです。 キャッシュレス還元は、消費税が増税になる2019年10月から2020年6月まで実施されます。 キャッシュレス・ポイント還元事業とは? キャッシュレス・ポイント還元事業は、キャッシュレス決済(クレジットカード、デビットカード、電子マネー、QRコードなどによる決済)を促進する目的で国が行う事業です。 キャッシュレス還元が行われている期間中、 対象店舗においてキャッシュレスで支払いすると、ポイント還元が受けられます。 クレジットカードや電子マネーには、元々カード会社等(決済事業者)のポイント還元システムがあるので、「何がどう違うの?」と思うかもしれません。 キャッシュレス還元では、 決済事業者によるポイント還元とは別に、国による最大5%のポイント還元が行われます。 消費者はキャッシュレス還元により、通常時に比べて高還元率のポイント還元を受けることができます。 消費税増税による消費者の負担を和らげるのも、本施策の目的となっています。 軽減税率との違い 消費税増税と同時に、軽減税率の制度も始まりました。 軽減税率制度とは、消費税率が10%に上がった後も、一部の飲食料品や新聞に軽減税率8%を適用させる制度です。 軽減税率とキャッシュレス還元は、どちらも消費税増税の負担を和らげるものですが、両者は別々の制度です。 軽減税率が適用される商品をキャッシュレス決済で購入すれば、両制度の恩恵を受けられることもあります。 キャッシュレス還元の期間 キャッシュレス還元が行われるのは、 2019年10月1日から2020年6月末日までの9カ月間です。 キャッシュレス還元の期間が終了しても、付与されたポイントは有効期限まで利用できます。 ポイントの還元方法と還元率 キャッシュレス還元では原則として、税込価格に対して5%分の還元が行われます。 例えば、対象店舗で1万円の商品を買った場合、消費税率10%の商品なら税込み価格は1万1,000円です。 この場合のポイント還元額は、1万1,000円の5%である550円分となります。 なお、フランチャイズチェーンの店舗やガソリンスタンドでは、ポイント還元率は2%です。 これらの店舗で税込み価格1万1,000円の買い物をした場合には、220円分のポイント還元が受けられます。 ポイント還元はどうやったら受けられる? ポイント還元を受けるには、対象店舗での買い物するときにキャッシュレス決済する必要があります。 ただし、対象店舗の買い物でも一部対象外となる商品もあるので注意しましょう。 ポイント還元の対象店舗 ポイント還元の対象となる店舗は、 加盟店登録をした小売り・飲食・サービスなどの中小店舗です。 実店舗に限らず、オンラインショップも対象になります。 大手量販店(イオン、ユニクロなど)については、ポイント還元の対象外です。 なお、フランチャイズチェーン傘下のコンビニは対象店舗になりますが、ポイント還元率は2%です。 コンビニでも直営店の場合には、対象店舗になりません(ただし、コンビニ大手では自己負担でポイント還元することになっています)。 経済産業省が対象店舗を地図上で表示するアプリを公開していますので、それを見ながらお店を探すと便利です。 ポイント還元の対象外になる買い物 対象店舗の買い物すべてがポイント還元の対象になるわけではなく、対象外の商品もあります。 金券類、自動車、住宅などは対象外商品なので、対象店舗でキャッシュレス決済をしても、ポイント還元は受けられません。 ポイントの還元時期と上限金額 ポイント還元が受けられる時期は、決済事業者によって異なります。 即時還元が受けられるケースもあれば、還元されるまでに3カ月程度かかることもあります。 各決済事業者ではポイント還元される金額にも上限を設けています。 上限金額は各社で異なりますが、 クレジットカードやデビットカードについてはおおむね月1万5,000円となっています。 なお、 キャッシュレス還元により付与されたポイントにも有効期間があり、有効期間内に使わなければ失効してしまいます。 ポイントの有効期限も、各決済事業者によって異なります。 ただし、ポイントが電子マネーのチャージ分として還元された場合には、現金と同様の扱いになるため、有効期限はありません。 ポイント還元が行われる仕組み ポイント還元の費用は国が負担します。 決済事業者が立て替えて消費者に払った後、国から決済事業者に補助金が交付されるしくみになっています。 キャッシュレス還元が行われる流れを知っておきましょう。 消費者は対象店舗でキャッシュレス決済をする 一部のキャッシュレス決済を除き、消費者がキャッシュレス還元を受けるのに、特別な手続きは必要ありません。 対象店舗で買い物をし、支払時にクレジットカードなどのキャッシュレス決済をすれば、自動的にキャッシュレス還元が受けられます。 では、還元を受けるための手続きが必要なキャッシュレス決済にはどのようなものがあるのでしょうか。 <手続きが必要なキャッシュレス決済の一例> ・PASMOやSuicaなどの交通系電子マネー: Webサイトで会員登録が必要 ・楽天Edy: Famiポートなどの受取端末、楽天Edyアプリなどから還元分のEdyを受け取る 多くの場合は手続きなしで還元を受けられますが、上記のように多くの人が使うキャッシュレス決済でも手続きが必要な場合があるので、 自分の使いたいキャッシュレス決済に必要な手続きはないか、事前に調べておくと安心です。 決済事業者から消費者にポイント還元 消費者のキャッシュレス決済を受けて、決済事業者からポイント還元が行われます。 ポイント還元の方法としては、ポイントが付与される方法以外に、電子マネーのチャージ額が付与される方法、口座引き落とし時にポイント相当額が差し引きされる方法、ポイント分が即時値引きされる方法などがあります。 国から決済事業者にポイント還元相当額の補助金を交付 決済事業者は、ポイント還元した金額分の補助金を国に請求します。 国は決済事業者の請求を受けて、補助金を交付します。 キャッシュレス還元の経理処理 事業者がキャッシュレス還元でポイントをもらった場合、どのように経理処理するべきか迷うことが多いでしょう。 現状では、ポイント還元に関する経理処理に明確なルールはありません。 一般に行われている方法を知っておきましょう。 ポイント還元を受けたときの処理 ポイント還元時の経理処理としては、ポイント付与を受けたときに「雑収入」として計上する方法があります。 例えば、カード会社から1万円分のポイント還元を受けたときの仕訳は、次のようになります。 (借方)消耗品費 20,000円 (貸方)未払金 10,000円 雑収入 10,000円 消費税の取り扱いはどうなる? 経理処理の際、消費税をどうすべきかでも悩むでしょう。 消費税については、実際に払った金額を基準に考えます。 まず、ポイント付与時には消費税は不課税です。 また、2万円の消耗品を1万円のポイントを使って購入した場合、1万円が消費税課税対象取引となり、1万円は不課税となります。 まとめ キャッシュレス還元では税込み価格の5%が還元されるので、うまく活用すれば消費税の増税分の負担を緩和することもできます。 キャッシュレス還元が行われる期間は9カ月間ですから、乗り遅れないようにしましょう。 国によるキャッシュレス還元は期間限定ですが、カード会社独自のポイント還元制度はそれ以降も続きます。 事業者も今後はキャッシュレス決済の機会が増えると思われますので、経理処理の仕方についてもルールを決めておくとよいでしょう。

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キャッシュレスポイント還元の仕訳と消費税について

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令和元年10月1日より消費税増税。 これに伴ってキャッシュレス還元額の経理処理について、企業側は対応に苦慮している。 そして会社勤めの会社員もきっとすぐに同じ思いをするだろう。 キャッシュレス還付金のなのか、還元額なのか?ポイント還元なのか?? っというわけで、 緊急で記事を書きたかったのだが、10月1日に記事が間に合わなかった。 10月2日 午後14時45分 国税庁電話相談センターへ架電。 結論:還元額を差し引かずに精算可能。 還元額を差し引いて支給し、区分経理する場合は還付額を雑収入などに計上し、不課税売上へ! 質問内容 キャッシュレス還元額についての具体的な処理方法 Q:経費の精算を従業員が立替払いをする場合などにおいて、コンビニなど、即時還元額が差し引かれる場合や、クレジットカード払い時に後日還元される場合など、多様な対応がとられているが、会社の経費精算は、 還元される前の合計額で行ってよいか? A: 原則としてそこまで明確に処理をしなくても問題はない。 従来から、クレジットカードやポイントカードを使用した際に区分して精算していた場合は、そのやり方を続けてほしい。 経産省の方でいろいろ考えているようであるが、現状では、 具体的に特別新しい方針などは出ていない。 キャッシュレス還元において、従業員が若干の利得を得る場合も考えられるものの、カードの会費負担などは個人で行われている場合など、その利得の権利が必ずしも会社にあるとは言い難い。 会社のカードで購入した場合や、会社の電子マネーを利用した際は適切に経理処理をしてほしい。 とのこと。 電話に出られた方も多くは言わなかったが、厳密には言わないけど、経産省が言ってるからぶっちゃけ聞かれたら困るオーラを勝手にに感じ取った。 なお、キャッシュレス還付額そのまま従業員が得ていても。 区分して処理しないないからといって、 税務調査時は特別文句を言われることはないとのこと。 恣意的に調整するようなことだけなければ問題はありません、とのお返事は心持、小さめの声に感じた。 精算書などで申請する場合は、できれば別々に記載してもらえると親切だが、レシートを経理がみて経費精算する中小企業は多いだろう。 これにキャッシュレス還元額を厳密に処理する場合さらに仕訳が煩雑に・・・・なるよね もはや経費精算だけで無駄に工数のかかる作業だが、これこそ最強の労力の無駄遣い。 働き方改革?おいしいのそれ?っとなる瞬間。 さて、大人の事情でテーマを追加して キャッシュレス決済は日本経済に影響を与えるか? これはあくまで主観であるが、大きめの声で言いたいのであえて書かせてもらう。 これはやりたくてもシステム上の問題や、カード会社の審査などの問題、システム導入費が高額な場合で、導入が難しい場合、公平にキャッシュレス還付金として得られるのか?? 利益を受けたくてもハードルが高すぎて、個人商店などは、処理が煩雑なだけでなく、高齢の方などで、キャッシュレス決済などに理解があまりない方が多い。 会計的に言えば、売上=即現金収入が減るわけで、売掛金勘定が増える可能性が高い。 これは、たかだか2%の増税は売上代金の半月分を売掛金にするという、なかなかの金額になる。 特にもともと資金繰りに余裕のある会社ばかりではないため、かなり苦労するだろう。 一消費者では絶対に意識しないが、資金繰り担当者は覚悟した方がいい。 これによって倒産に追い込まれる会社も少なくはないと思う。 加盟店が売上規模が比較的に小さい手数料率が高くなるため、中小企業にとってはダメージがでかい。 顧客に理解を得るためにカード決済手数料と明示して請求することができない(禁止されている)。 なお、販売価格自体をかえることは違法性はない。 顧客の利用するカード会社によっても手数料率も異なることや、独占禁止法の兼ね合いもあり、かなり嫌な予感がする。 中小企業へのカード決済利用料が半強制的に増加する場合、現金・預金の流通が一時的に絞られることになり、消費が落ち込むなどの瞬間的な経済へダメージを与える可能性がたかい。 これは一か月もすれば解消する問題ではなく、経常的に売掛金部分は増加することで、会社の預金や現金を拘束することになり、解消されるものではない。 また、これにより在庫圧縮せざる得ない場合もあり、売れ行きは悪化し、資金力がない企業は倒産に追い込まれるリスクが高い。 もはやいじめのような。 キャッシュレス決済などによる余波はときに個人商店のような小さい会社からダメージを大きくうけ、経済的弱者から先に倒れていく。 被害が大きくなったころようやく対策が引かれ、大企業は被害が大きくなることはなく、中小企業の犠牲の上リスクが小さくもなる。 今回の増税の影響はここに書いてあるだけでは到底すまない事象がまだまだ懸念されている。 リスクの話をすれば書ききれないが、自分の身は自分で守る時代に突入しているようです。 ちなみにフランチャイズ加盟店は、レジ交換に300万円かかり、廃業せざる得ないという記事がでていた。 これは、単なるレジではなく、在庫管理システムと連動したレジのため、もちろんかなりの金額を請求される。 リースを組んでまでレジを買っても、高齢者のオーナーさんはお店をたたむ決断をしたのではないでしょうか。 レジが300万円!たかすぎる!!っというコメントも多くみたが、レジ単品では10万円から30万円程で購入できるが、これが、3台4台になれば当然出費も多い。 さらに在庫管理システムまでシステム負担がある。 これはかなりつらいですね。 文中、キャッシュレス還元額や還付額といった表現がまざっております。 正式な名称があるのかが現在わかってません。 後日更生します。 全国の経理担当者の皆様へ 経費精算の際は、精算表などを添付して精算するようなところは従業者からの請求にご注意ください。 あとから訴求してやり直すなど、非常にやっかりな話になります。 キャッシュレス還元額はただでさえ軽減税率の影響で仕訳が煩雑になるのに加えて忘れがちな論点です。 従業員からすでに鬼電が来ている方もいるかもしれませんが、じっくり対処しましょう。 ちなみに、意味わかんないから全部現金精算で頼む!ってところもあるかもしれませんが、あくまで無視して合計で処理できますので、なるべく節約しましょう。 みんな少しでもお得になれるようであればそれにこしたことはないではありませんか。 最後に一句 法人税 減らして増えた 消費税 軽減税で 負担増.

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